Спеціальні економічні знання в розслідуванні господарських кримінальних правопорушень
DOI:
https://doi.org/10.32353/khrife.4.2025.08Ключові слова:
спеціальні економічні знання; судово-економічна експертиза; ревізія; документальна перевірка; спеціаліст-економіст; допит; господарські кримінальні правопорушення.Анотація
Мета статті — з’ясувати роль, місце та значення спеціальних економічних знань у розслідуванні кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності, а також визначити оптимальні форми їх застосування на різних етапах кримінального провадження. Методологічним підґрунтям дослідження стали загальнонаукові та спеціально-юридичні методи (діалектичний, системно-структурний, функціональний, юридико-догматичний, інтерпретаційний і порівняльно-правовий). Обґрунтовано, що ефективне розслідування господарських кримінальних правопорушень неможливе без залучення знань, які виходять за межі традиційної юридичної компетентності. Складність фінансових схем, багатоступеневість економічних процесів і подібність злочинних операцій до легальної господарської діяльності потребують участі економістів, аудиторів, бухгалтерів та інших фахівців фінансово-економічного профілю. Розкрито значення ревізій і документальних перевірок як непроцесуальної форми застосування спеціальних економічних знань, а також охарактеризовано роз’яснення акта ревізії як довідково-консультаційну діяльність, що забезпечує коректне тлумачення спеціальних термінів, методик і фінансових висновків. Особливу увагу приділено участі спеціаліста-економіста в слідчих (розшукових) діях, насамперед у допиті як процесуальному інструменті підвищення точності, повноти й достовірності отриманих показань. Аргументовано, що фахова підтримка слідчого з боку спеціаліста є важливим елементом забезпечення належної якості доказової інформації. Визначено підстави та значення призначення судово-економічних і судово-бухгалтерських експертиз, які є основними формами науково обґрунтованої оцінки фінансово-господарських операцій та усунення суперечностей, що виникають під час аналізу ревізійних матеріалів. Узагальнено, що спеціальні економічні знання є системоутворювальним компонентом доказування в кримінальних провадженнях господарсько-економічної спрямованості. Їх раціональне використання сприяє підвищенню ефективності досудового розслідування, забезпечує точність фінансових оцінок, мінімізує ризик помилок і допомагає відновити порушені права держави й суб’єктів господарювання.
Посилання
Cherniavskyi, S. S., Tsutskiridze, M. S. (2016). Aktualni problemy pryznachennia sudovo-ekonomichnykh ekspertyz ta dokumentalnykh revizii u kryminalnomu provadzhenni [Actual problems of the appointment of forensic economic examinations and documentary audits in criminal proceedings]. Aktualni pytannia vykorystannia mozhlyvostei pozaplanovykh dokumentalnykh revizii ta inshykh perevirok u kryminalnomu sudochynstvi : mat-ly mizhvidom. nauk.-prakt. seminaru (Kyiv, 30.06.2016). Kyiv. URI: https://elar.navs.edu.ua/jspui/handle/123456789/4516 [in Ukrainian].
Didenko, V. L. (2024). Vykorystannia spetsialnykh znan pry rozsliduvanni kryminalnykh pravoporushen u biudzhetnii sferi [The use of special knowledge during the investigation of criminal offenses in the budgetary sphere] : dys. … kand. yuryd. nauk. Dnipro. URL: https://dduvs.edu.ua/wp-content/uploads/files/Structure/science/rada/new_d0872702/2024/1/1/d.pdf [in Ukrainian].
Dikan, L. V., Ponikarov, V. D., Kozhushko, O. V. (2014). Sudovo-ekonomichna ekspertyza [Forensic economic examination] : navch. posib. Kharkiv. URL: https://surl.li/bdbhfa [in Ukrainian].
Dondyk, H. P. (2011). Vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni zlochyniv u sferi silskohospodarskoho vyrobnytstva [The usage of special accountant knowledge during the investigation of crimes in the sphere of agricultural production] : dys. … kand. yuryd. nauk. Dnipropetrovsk. URL: https://uacademic.info/ua/document/0411U006932 [in Ukrainian].
Dondyk, H. P. (2013). Napriamy vdoskonalennia vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni zlochyniv u sferi ekonomiky [Directions for improving the use of special accounting knowledge in the investigation of economic crimes]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Seriia «Iurydychni nauky». Vyp. 5. Т. 2 [in Ukrainian].
Dondyk, N. Ya. (2006). Vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni ekonomichnykh zlochyniv [Using special accounting knowledge in economic crime investigation] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0406U002942#google_vignette [in Ukrainian].
Fedchyshyna, V. V. (2018). Spetsialni ekonomichni znannia ta yikh vykorystannia v khodi operatyvno-rozshukovoi diialnosti, dosudovoho rozsliduvannia i sudovoho rozghliadu: teoretyko-pravovi osnovy [Special economic knowledge and their use during operational and investigative activities, pre-trial investigation and trial: theoretical and legal foundations]. Aktualni problemy vitchyznianoi yurysprudentsii. № 3. URL: http://apnl.dnu.in.ua/3_2018/48.pdf [in Ukrainian].
Fedchyshyna, V. V. (2018). Spetsialni ekonomichni znannia u pravovykh systemakh Yevropy, Avstralii ta SShA [Special economic knowledge in the legal systems of Europe, Australia and the United States]. Naukovyi ohliad. T. 3. № 46. URL: https://naukajournal.org/index.php/naukajournal/article/view/1505/1588 [in Ukrainian].
Horlachuk, A. (2021). On Forensic Economist Specific Expertise. Theory and Practice of Forensic Science and Criminalistics. Is. 2 (24). DOI: 10.32353/khrife.2.2021.09.
Hovorova, K. I. (2021). Teoretychni ta zahalno-metodychni polozhennia sudovoi ekonomichnoi ekspertyzy dokumentiv finansovo-kredytnykh operatsii [Theoretical and General Methodological Provisions of the Forensic Economic Examination of the Documents of Financial and Credit Operations] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U100821#google_vignette [in Ukrainian].
Hubanova, I. V. (2025). Teoretychni ta zahalno-metodychni polozhennia sudovoi ekonomichnoi ekspertyzy finansovo-hospodarskoi diialnosti pidpryiemstv [Theoretical and general methodological provisions of the forensic economic examination of financial and economic activity of enterprises] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://drive.google.com/file/d/1Y2WmdhFjRx-FGO1s1J68jdWM4smSSk-b/view [in Ukrainian].
Kaplina, O., Maryniv, N. (2018). Provedennia revizii ta perevirok u kryminalnomu provadzhenni: dysonans zakonodavstva ta pravozastosovnoi praktyky [Conducting audits and inspections in criminal proceedings: dissonance of legislation and law enforcement practice]. Pidpryiemnytstvo, hospodarstvo i pravo. № 2. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Pgip_2018_2_37 [in Ukrainian].
Kharkevych, Yu. I. (2024). Kryminalistychna metodyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen, pov’iazanykh iz derzhavnym finansuvanniam haluzi okhorony zdorov’ia v umovakh pandemii [Criminalistics methodology for investigating criminal offences related to public funding of the healthcare sector in a pandemic] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0824U001492 [in Ukrainian].
Kniaziev, S. V. (2025). Teoriia ta praktyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen u biudzhetnii sferi Ukrainy [Theory and practice of investigation of criminal offenses in the budgetary sphere of Ukraine] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://www.uacademic.info/ua/document/0525U000090 [in Ukrainian].
Kopytko, V. Yu., Atamanchuk, V. (2025). Metodyka zaluchennia spetsialista do revizii ta audytorskykh perevirok u kryminalnomu provadzhenni [Methodology or involving a specialist in audits and checks in criminal proceedings]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho universytetu. Seriia: Pravo. Т. 3. № 89. DOI: 10.24144/2307-3322.2025.89.3.54 [in Ukrainian].
Kovalov, Yu. Yu. (2021). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia koruptsiinykh zlochyniv [Use of special knowledge in the investigation of corruption crimes] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U100819#google_vignette [in Ukrainian].
Kryvun, S. I. (2025). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia netsilovoho vykorystannia biudzhetnykh koshtiv [Using specialized knowledge when investigating misuse of budget funds] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/f5f0ece1-d195-49a1-b3b3-25e4e16232f5/content [in Ukrainian].
Kurylenko, D. V. (2017). Instytut obiznanykh osib u zmahalnomu kryminalnomu provadzhenni [The Concept of versed persons in adversary criminal proceeding] : avtoref. dys. … kand. yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://dspace.univd.edu.ua/server/api/core/bitstreams/6f82595b-1d94-4b6e-9ca8-8903b4b79b7c/content [in Ukrainian].
Nehanov, V. V. (2018). Vykorystannia vysnovkiv revizii u kryminalnomu provadzhenni [Use of revision’s (audit’s) findings in criminal proceedings] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv [in Ukrainian].
Opanasenko, N. O. (2018). Kryminalistychna kharakterystyka ta osnovni polozhennia rozsliduvannia shakhraistva, vchynenoho orhanizovanymy zlochynnymy hrupamy u sferi zhytlovoho budivnytstva [Criminalistic characteristics and the substantive provisions of the investigation of fraud, committed by organized crime groups in the field of housing construction] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0419U000090 [in Ukrainian].
Orel, A. M., Chumakov, D. D., Verizhenko, O. S. (2025). Teoretyko-pravovi zasady ta praktychne zastosuvannia spetsialnykh znan u protydii ekonomichnii zlochynnosti [Theoretical and legal principles and practical application of special knowledge in combating economic crime]. Naukovi innovatsii ta peredovi tekhnolohii. Seriia «Pravo». № 4 (44). DOI: 10.52058/2786-5274-2025-4(44)-1732-1743 [in Ukrainian].
Pchelina, O. V. (2017). Teoretychni zasady formuvannia ta realizatsii metodyky rozsliduvannia zlochyniv u sferi sluzhbovoi diialnosti [Theoretical basis of formation and implementation of methods of investigating crimes in sphere of service activity] : avtoref. dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://dspace.univd.edu.ua/server/api/core/bitstreams/8a2b0b63-3f26-4980-90a2-a383f9f6fe39/content?trackerId=15a163407f39c4ae [in Ukrainian].
Petrova, I. A. (2012). Teoretyko-pravovi ta orhanizatsiino-metodolohichni zasady rehuliuvannia sudovo-tovaroznavchykh ekspertyz [Theoretical-legal and organizational-methodological bases of regulation of the forensic and commodity examinations of consumer goods] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0512U000231 [in Ukrainian].
Pyrih, I. V. (2015). Teoretyko-prykladni problemy ekspertnoho zabezpechennia dosudovoho rozsliduvannia [Theoretical and applied problems of expert support of pre-trial investigation] : monohrafiia. Dnipropetrovsk. URL: https://dduvs.edu.ua/wp-content/uploads/files/Structure/library/student/monogr.pdf [in Ukrainian].
Shapoval, O. V. (2017). Kryminalistychne zabezpechennia rozsliduvannia ekonomichnykh zlochyniv [Forensic support for the investigation of economic crimes] : avtoref. dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv [in Ukrainian].
Shcherbakovskyi, M. H. (2016). Teoretyko-metodolohichni ta prakseolohichni zasady sudovykh ekspertyz u kryminalnomu protsesi [Theoretical, Methodological and Praxeological Principles of Forensic Expertise in Criminal Proceedings] : avtoref. dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URI: http://dspace.univd.edu.ua/xmlui/handle/123456789/2582 [in Ukrainian].
Shcherbakovskіi, M. G., Kravchenko, A. A. (1999). Primenenie spetsialnykh znanii pri raskrytii i rassledovanii prestuplenii [Application of special knowledge in the disclosure and investigation of crimes]. Kharkov [in Russian].
Shevchenko, O. V. (2017). Vykorystannia spetsialnykh tovaroznavchykh znan pid chas dosudovoho rozsliduvannia [Use of special commodity knowledge during pre-trial investigation] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/d98763bb-23dc-4972-a52b-f8ee188e34ef/content [in Ukrainian].
Shramko, O. M. (2021). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia koruptsiinykh kryminalnykh pravoporushen [Use of special knowledge in the investigation of corruption offenses] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U102258 [in Ukrainian].
Simakova-Yefremian, E. B. (2017). Teoretyko-pravovi ta metodolohichni zasady kompleksnykh sudovo-ekspertnykh doslidzhen [Theoretical and methodological foundations of complex forensic research] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0517U000760 [in Ukrainian].
Tiulieniev, S. (2024). Mistse i znachennia ekonomichnykh ekspertyz u kryminalnykh provadzhenniakh shchodo rozsliduvannia reiderstva [The place and significance of economic expertise in criminal proceedings regarding the investigation of raiding]. Suchasni napriamky rozvytku sudovoi ekspertyzy ta kryminalistyky : zb. Vseukr. nauk.-prakt. konf. z nahody 110-rich. diialn. ONDISE Min’iustu Ukrainy (Odesa, 05.09.2024). Odesa. URL: https://ndekc.lviv.ua/pdf/311020242.pdf [in Ukrainian].
Tiulieniev, S. A. (2024). Appointment of forensic examinations in the course of investigation of criminal offences related to raiding. Law and Safety. Vol. 92. No. 1. DOI: 10.32631/pb.2024.1.10.
Trach, S. S. (2023). Kryminalistychna metodyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen u sferi hospodarskoi diialnosti v Ukraini [Forensic methods of investigation of criminal offenses in the field of economic activity in Ukraine] : monohrafiia. Odesa [in Ukrainian].
Tymchyshyn, A. M. (2023). Spetsialni znannia u kryminalnomu protsesi Ukrainy: teoriia ta praktyka [Special knowledge in the criminal process of Ukraine: theory and practice] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kropyvnytskyi. URL: https://dnuvs.ukr.education/wp-content/uploads/2023/10/dysertacziya_tymchyshyn.pdf [in Ukrainian].
Volobuiev, A. F. (2000). Problemy metodyky rozsliduvannia rozkradan maina v sferi pidpryiemnytstva [Problems of the methodology for investigating embezzlement of property in the field of entrepreneurship] : monohrafiia. Kharkiv [in Ukrainian].
Yevdokimenko, S. V. (2016). Formy vykorystannia spetsialnykh ekonomichnykh znan u kryminalnomu provadzhenni ta sudochynstvi [Forms of use of special economic knowledge in criminal proceedings and legal proceedings]. Visnyk Chernivetskoho fakultetu Natsionalnoho universytetu «Odeska yurydychna akademiia». Vyp. 2. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/vchfo_2016_2_39 [in Ukrainian].
Zhukova, V. I. (2022). Zaluchennia obiznanykh osib dlia vyznachennia rozmiru materialnykh zbytkiv u kryminalnomu provadzhenni [Іnvolvement of knowledgeable persons to determine the amount of material damages in criminal proceedings]. Pravo i suspilstvo. № 6. DOI: 10.32842/2078-3736/2022.6.35 [in Ukrainian].
Didenko, V. L. (2024). Vykorystannia spetsialnykh znan pry rozsliduvanni kryminalnykh pravoporushen u biudzhetnii sferi [The use of special knowledge during the investigation of criminal offenses in the budgetary sphere] : dys. … kand. yuryd. nauk. Dnipro. URL: https://dduvs.edu.ua/wp-content/uploads/files/Structure/science/rada/new_d0872702/2024/1/1/d.pdf [in Ukrainian].
Dikan, L. V., Ponikarov, V. D., Kozhushko, O. V. (2014). Sudovo-ekonomichna ekspertyza [Forensic economic examination] : navch. posib. Kharkiv. URL: https://surl.li/bdbhfa [in Ukrainian].
Dondyk, H. P. (2011). Vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni zlochyniv u sferi silskohospodarskoho vyrobnytstva [The usage of special accountant knowledge during the investigation of crimes in the sphere of agricultural production] : dys. … kand. yuryd. nauk. Dnipropetrovsk. URL: https://uacademic.info/ua/document/0411U006932 [in Ukrainian].
Dondyk, H. P. (2013). Napriamy vdoskonalennia vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni zlochyniv u sferi ekonomiky [Directions for improving the use of special accounting knowledge in the investigation of economic crimes]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Seriia «Iurydychni nauky». Vyp. 5. Т. 2 [in Ukrainian].
Dondyk, N. Ya. (2006). Vykorystannia spetsialnykh bukhhalterskykh znan pry rozsliduvanni ekonomichnykh zlochyniv [Using special accounting knowledge in economic crime investigation] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0406U002942#google_vignette [in Ukrainian].
Fedchyshyna, V. V. (2018). Spetsialni ekonomichni znannia ta yikh vykorystannia v khodi operatyvno-rozshukovoi diialnosti, dosudovoho rozsliduvannia i sudovoho rozghliadu: teoretyko-pravovi osnovy [Special economic knowledge and their use during operational and investigative activities, pre-trial investigation and trial: theoretical and legal foundations]. Aktualni problemy vitchyznianoi yurysprudentsii. № 3. URL: http://apnl.dnu.in.ua/3_2018/48.pdf [in Ukrainian].
Fedchyshyna, V. V. (2018). Spetsialni ekonomichni znannia u pravovykh systemakh Yevropy, Avstralii ta SShA [Special economic knowledge in the legal systems of Europe, Australia and the United States]. Naukovyi ohliad. T. 3. № 46. URL: https://naukajournal.org/index.php/naukajournal/article/view/1505/1588 [in Ukrainian].
Horlachuk, A. (2021). On Forensic Economist Specific Expertise. Theory and Practice of Forensic Science and Criminalistics. Is. 2 (24). DOI: 10.32353/khrife.2.2021.09.
Hovorova, K. I. (2021). Teoretychni ta zahalno-metodychni polozhennia sudovoi ekonomichnoi ekspertyzy dokumentiv finansovo-kredytnykh operatsii [Theoretical and General Methodological Provisions of the Forensic Economic Examination of the Documents of Financial and Credit Operations] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U100821#google_vignette [in Ukrainian].
Hubanova, I. V. (2025). Teoretychni ta zahalno-metodychni polozhennia sudovoi ekonomichnoi ekspertyzy finansovo-hospodarskoi diialnosti pidpryiemstv [Theoretical and general methodological provisions of the forensic economic examination of financial and economic activity of enterprises] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://drive.google.com/file/d/1Y2WmdhFjRx-FGO1s1J68jdWM4smSSk-b/view [in Ukrainian].
Kaplina, O., Maryniv, N. (2018). Provedennia revizii ta perevirok u kryminalnomu provadzhenni: dysonans zakonodavstva ta pravozastosovnoi praktyky [Conducting audits and inspections in criminal proceedings: dissonance of legislation and law enforcement practice]. Pidpryiemnytstvo, hospodarstvo i pravo. № 2. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Pgip_2018_2_37 [in Ukrainian].
Kharkevych, Yu. I. (2024). Kryminalistychna metodyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen, pov’iazanykh iz derzhavnym finansuvanniam haluzi okhorony zdorov’ia v umovakh pandemii [Criminalistics methodology for investigating criminal offences related to public funding of the healthcare sector in a pandemic] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0824U001492 [in Ukrainian].
Kniaziev, S. V. (2025). Teoriia ta praktyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen u biudzhetnii sferi Ukrainy [Theory and practice of investigation of criminal offenses in the budgetary sphere of Ukraine] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://www.uacademic.info/ua/document/0525U000090 [in Ukrainian].
Kopytko, V. Yu., Atamanchuk, V. (2025). Metodyka zaluchennia spetsialista do revizii ta audytorskykh perevirok u kryminalnomu provadzhenni [Methodology or involving a specialist in audits and checks in criminal proceedings]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho universytetu. Seriia: Pravo. Т. 3. № 89. DOI: 10.24144/2307-3322.2025.89.3.54 [in Ukrainian].
Kovalov, Yu. Yu. (2021). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia koruptsiinykh zlochyniv [Use of special knowledge in the investigation of corruption crimes] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U100819#google_vignette [in Ukrainian].
Kryvun, S. I. (2025). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia netsilovoho vykorystannia biudzhetnykh koshtiv [Using specialized knowledge when investigating misuse of budget funds] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/f5f0ece1-d195-49a1-b3b3-25e4e16232f5/content [in Ukrainian].
Kurylenko, D. V. (2017). Instytut obiznanykh osib u zmahalnomu kryminalnomu provadzhenni [The Concept of versed persons in adversary criminal proceeding] : avtoref. dys. … kand. yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://dspace.univd.edu.ua/server/api/core/bitstreams/6f82595b-1d94-4b6e-9ca8-8903b4b79b7c/content [in Ukrainian].
Nehanov, V. V. (2018). Vykorystannia vysnovkiv revizii u kryminalnomu provadzhenni [Use of revision’s (audit’s) findings in criminal proceedings] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv [in Ukrainian].
Opanasenko, N. O. (2018). Kryminalistychna kharakterystyka ta osnovni polozhennia rozsliduvannia shakhraistva, vchynenoho orhanizovanymy zlochynnymy hrupamy u sferi zhytlovoho budivnytstva [Criminalistic characteristics and the substantive provisions of the investigation of fraud, committed by organized crime groups in the field of housing construction] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0419U000090 [in Ukrainian].
Orel, A. M., Chumakov, D. D., Verizhenko, O. S. (2025). Teoretyko-pravovi zasady ta praktychne zastosuvannia spetsialnykh znan u protydii ekonomichnii zlochynnosti [Theoretical and legal principles and practical application of special knowledge in combating economic crime]. Naukovi innovatsii ta peredovi tekhnolohii. Seriia «Pravo». № 4 (44). DOI: 10.52058/2786-5274-2025-4(44)-1732-1743 [in Ukrainian].
Pchelina, O. V. (2017). Teoretychni zasady formuvannia ta realizatsii metodyky rozsliduvannia zlochyniv u sferi sluzhbovoi diialnosti [Theoretical basis of formation and implementation of methods of investigating crimes in sphere of service activity] : avtoref. dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://dspace.univd.edu.ua/server/api/core/bitstreams/8a2b0b63-3f26-4980-90a2-a383f9f6fe39/content?trackerId=15a163407f39c4ae [in Ukrainian].
Petrova, I. A. (2012). Teoretyko-pravovi ta orhanizatsiino-metodolohichni zasady rehuliuvannia sudovo-tovaroznavchykh ekspertyz [Theoretical-legal and organizational-methodological bases of regulation of the forensic and commodity examinations of consumer goods] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0512U000231 [in Ukrainian].
Pyrih, I. V. (2015). Teoretyko-prykladni problemy ekspertnoho zabezpechennia dosudovoho rozsliduvannia [Theoretical and applied problems of expert support of pre-trial investigation] : monohrafiia. Dnipropetrovsk. URL: https://dduvs.edu.ua/wp-content/uploads/files/Structure/library/student/monogr.pdf [in Ukrainian].
Shapoval, O. V. (2017). Kryminalistychne zabezpechennia rozsliduvannia ekonomichnykh zlochyniv [Forensic support for the investigation of economic crimes] : avtoref. dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv [in Ukrainian].
Shcherbakovskyi, M. H. (2016). Teoretyko-metodolohichni ta prakseolohichni zasady sudovykh ekspertyz u kryminalnomu protsesi [Theoretical, Methodological and Praxeological Principles of Forensic Expertise in Criminal Proceedings] : avtoref. dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URI: http://dspace.univd.edu.ua/xmlui/handle/123456789/2582 [in Ukrainian].
Shcherbakovskіi, M. G., Kravchenko, A. A. (1999). Primenenie spetsialnykh znanii pri raskrytii i rassledovanii prestuplenii [Application of special knowledge in the disclosure and investigation of crimes]. Kharkov [in Russian].
Shevchenko, O. V. (2017). Vykorystannia spetsialnykh tovaroznavchykh znan pid chas dosudovoho rozsliduvannia [Use of special commodity knowledge during pre-trial investigation] : dys. … kand. yuryd. nauk. Kyiv. URL: https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/d98763bb-23dc-4972-a52b-f8ee188e34ef/content [in Ukrainian].
Shramko, O. M. (2021). Vykorystannia spetsialnykh znan pid chas rozsliduvannia koruptsiinykh kryminalnykh pravoporushen [Use of special knowledge in the investigation of corruption offenses] : dys. … d-ra filos. v haluzi prava. Kyiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0821U102258 [in Ukrainian].
Simakova-Yefremian, E. B. (2017). Teoretyko-pravovi ta metodolohichni zasady kompleksnykh sudovo-ekspertnykh doslidzhen [Theoretical and methodological foundations of complex forensic research] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kharkiv. URL: https://uacademic.info/ua/document/0517U000760 [in Ukrainian].
Tiulieniev, S. (2024). Mistse i znachennia ekonomichnykh ekspertyz u kryminalnykh provadzhenniakh shchodo rozsliduvannia reiderstva [The place and significance of economic expertise in criminal proceedings regarding the investigation of raiding]. Suchasni napriamky rozvytku sudovoi ekspertyzy ta kryminalistyky : zb. Vseukr. nauk.-prakt. konf. z nahody 110-rich. diialn. ONDISE Min’iustu Ukrainy (Odesa, 05.09.2024). Odesa. URL: https://ndekc.lviv.ua/pdf/311020242.pdf [in Ukrainian].
Tiulieniev, S. A. (2024). Appointment of forensic examinations in the course of investigation of criminal offences related to raiding. Law and Safety. Vol. 92. No. 1. DOI: 10.32631/pb.2024.1.10.
Trach, S. S. (2023). Kryminalistychna metodyka rozsliduvannia kryminalnykh pravoporushen u sferi hospodarskoi diialnosti v Ukraini [Forensic methods of investigation of criminal offenses in the field of economic activity in Ukraine] : monohrafiia. Odesa [in Ukrainian].
Tymchyshyn, A. M. (2023). Spetsialni znannia u kryminalnomu protsesi Ukrainy: teoriia ta praktyka [Special knowledge in the criminal process of Ukraine: theory and practice] : dys. … d-ra yuryd. nauk. Kropyvnytskyi. URL: https://dnuvs.ukr.education/wp-content/uploads/2023/10/dysertacziya_tymchyshyn.pdf [in Ukrainian].
Volobuiev, A. F. (2000). Problemy metodyky rozsliduvannia rozkradan maina v sferi pidpryiemnytstva [Problems of the methodology for investigating embezzlement of property in the field of entrepreneurship] : monohrafiia. Kharkiv [in Ukrainian].
Yevdokimenko, S. V. (2016). Formy vykorystannia spetsialnykh ekonomichnykh znan u kryminalnomu provadzhenni ta sudochynstvi [Forms of use of special economic knowledge in criminal proceedings and legal proceedings]. Visnyk Chernivetskoho fakultetu Natsionalnoho universytetu «Odeska yurydychna akademiia». Vyp. 2. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/vchfo_2016_2_39 [in Ukrainian].
Zhukova, V. I. (2022). Zaluchennia obiznanykh osib dlia vyznachennia rozmiru materialnykh zbytkiv u kryminalnomu provadzhenni [Іnvolvement of knowledgeable persons to determine the amount of material damages in criminal proceedings]. Pravo i suspilstvo. № 6. DOI: 10.32842/2078-3736/2022.6.35 [in Ukrainian].
##submission.downloads##
Опубліковано
2025-12-31
Як цитувати
Usatii, V. (2025). Спеціальні економічні знання в розслідуванні господарських кримінальних правопорушень. Теорія та практика судової експертизи і криміналістики, 41(4), 135–154. https://doi.org/10.32353/khrife.4.2025.08
Номер
Розділ
Articles
